Serwis Finansowy

„Belka”

Jak można domyślić się po tytule, chcielibyśmy zamieścić tutaj kilka słów o tak zwanym podatku Belki, czy po prostu podatku od lokat kapitałowych, który wraz z początkiem przyszłego roku będzie obligatoryjny dla tych, którym do tej pory udało się go omijać. Podatek jest nałożony na osoby fizyczne, a dotyczy dziewiętnastoprocentowego opodatkowania zysków z takich instrumentów finansowych, jak na przykład papiery wartościowe, dywidendy, fundusze kapitałowe, lokaty. I właśnie ta ostatnia pozycja często wzbudzała kontrowersje poprzez wykorzystanie przez banki swoistej luki prawnej. Prawo nakazywało bowiem zaokrąglanie kwot, jakie należy przekazać na podatek do pełnych złotówek, czyli jeżeli suma po przecinku była niższa, niż 50 groszy, kwotę tę zaokrąglano w dół. Banki zaczęły więc w masowy sposób obchodzić prawo wprowadzając do oferty, tak zwane lokaty jednodniowe, popularnie zwane „antybelkowymi”. Dzięki dziennej kapitalizacji odsetek, po odliczeniu od wypracowanego zysku 19% podatku, jego sumę zaokrąglano w dół i de facto podatek wynosił 0 zł. Pozwoliło to większości banków na kuszenie klientów wyższymi zyskami z lokat, dzięki ominięciu konieczności podatku. Jednak od przyszłego roku lokaty jednodniowe będą zabronione prawnie i wszyscy będziemy musieli odprowadzać fiskusowi podatek z posiadanej lokaty.